Сравнение регулирования и налогообложения криптовалют

в 12 странах

США;Разрешены;Доход от продажи — подоходный налог, майнинг — доход;Инвестор платит налог при конверсии BTC в USD. Компании ведут бухгалтерский учет по правилам IRS Канада;Разрешены;Доход от торговли и майнинга — подоходный налог, GST/HST применяются редко;Биржи обязаны соблюдать AML/KYC. Физлица декларируют прибыль Япония;Полностью легальны;Налог на прирост капитала, корпоративный налог;Биржи регистрируются в FSA. Обязательна идентификация клиентов Сингапур;Разрешены;Налог на доход от торговли (если бизнес), GST — не применяется к криптовалютам;Стартапы подают отчетность по прибыли только при конверсии токенов в SGD Южная Корея;Разрешены с ограничениями;Подоходный налог 20% на доход >2,5 млн KRW, корпоративный налог;Биржи обязаны вести отчетность, частные инвесторы декларируют доход Германия;Разрешены;Доходы от продажи освобождены при удержании >1 года;Физические лица не платят налог при долгосрочном хранении. Компании облагаются корпоративным налогом Великобритания;Разрешены;Подоходный налог на прибыль, корпоративный налог;HMRC требует отчетности по всем сделкам, включая торговлю и майнинг Австралия;Разрешены;Доход от торговли и майнинга — подоходный налог, GST применяется;Биржи должны соблюдать AML/CTF. Физлица декларируют прирост капитала Швейцария;Полностью легальны;Wealth tax и корпоративный налог на доходы от криптовалют;Банки принимают криптоактивы, строгие правила KYC Эстония;Разрешены;Доходы от торговли и майнинга — подоходный налог;Биржи обязаны лицензироваться, AML/KYC строго соблюдаются Россия;Разрешены ограниченно;НДФЛ 13% для физлиц, корпоративный налог для компаний;Криптовалюта учитывается как имущество. Сделки документируются для налоговой Китай;Запрещены;Криптовалютные биржи и майнинг запрещены. Частные сделки вне закона

Практические кейсы

Стартап в Сингапуре: получил инвестиции в токенах на $500,000. Налог на GST не применяется, отчетность подается только по прибыли при конверсии в SGD, минимизируя налоговую нагрузку.
Инвестор из Германии: купил 2 BTC и хранил их более года. При продаже налога на доход не возникло.
Компания в США: ведет учет майнинга и продажи криптовалют через бухгалтерскую систему, формируя отчетность для IRS с учетом подоходного налога и требований KYC.
Физлицо в Южной Корее: продало токены на сумму 5 млн KRW, обязано декларировать доход и уплатить налог 20%.
Эстонская биржа: обязана лицензироваться и вести строгий KYC, обеспечивая прозрачность операций для регулятора.

Еще по теме

Законодательство о криптовалюте — актуальные нормы и требования

Подробные разборы законов о криптовалюте: статус цифровых активов, требования регуляторов, правовые риски, ответственность и правила соблюдения законодательства для частных лиц и бизнеса.

Россия: ЦФА, налоги и правила бирж

Полный обзор регулирования цифровых финансовых активов в России: правовой режим ЦФА, налоговые обязательства, требования к операторам и биржам, статус криптовалют и практические рекомендации для бизнеса и инвесторов.

США: регулирование криптовалют через призму SEC, IRS и системы классификации

Подходы США к регулированию криптовалют через три ключевые точки контроля — SEC, IRS и механизм классификации цифровых активов. Действующие нормы, практики правоприменения, а также реальные кейсы для бизнеса и частных инвесторов.

ЕС: MiCA, налоги и лицензирование криптобирж

Европейский Союз продолжает внедрение MiCA — регламента, регулирующего рынок криптовалют и цифровых активов. Закон устанавливает правила лицензирования бирж, налоговые требования и классификацию токенов, обеспечивая прозрачность и защиту инвесторов.

Азия: Япония, Сингапур, Южная Корея, особенности регулирования

В разных странах Азии действуют уникальные подходы к регулированию криптовалют. Япония, Сингапур и Южная Корея создают правовую базу, обеспечивая безопасность инвесторов, налогообложение и лицензирование криптобирж.

Сравнение регулирования и налогообложения криптовалют

НОВОСТИ В ОБЛАСТИ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА